監(jiān)管機(jī)構(gòu)近半年年對華澤鈷鎳的處罰或所發(fā)的關(guān)注函

4月6日訊  以金屬材料為主業(yè)的華澤鈷鎳，自借殼ST聚友上市以來可謂是麻煩不斷。繼被列入上市公司“失信榜”、內(nèi)幕信息被疑提前泄露、董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)被查之后，華澤鈷鎳日前再被舉報(bào)“資金管控有嚴(yán)重問題”。

頗有意思的是，盡管深陷違法違規(guī)漩渦，但華澤鈷鎳的資本運(yùn)作并未因此停止。而對華澤鈷鎳正在推進(jìn)的資產(chǎn)重組，也有小股東對其真實(shí)性提出了質(zhì)疑。

屢受監(jiān)管層“關(guān)注” 多項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)漏洞浮出水面

2016年3月30日晚間，華澤鈷鎳發(fā)布公告，稱公司收到四川證監(jiān)局的監(jiān)管意見函，監(jiān)管函稱有董事向證監(jiān)局反映華澤鈷鎳在資金管控等方面存在較嚴(yán)重問題。而至于董事們反映的到底是何問題，嚴(yán)重到什么程度，華澤鈷鎳在公告中沒作具體披露，中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者致電其董秘辦，截至發(fā)稿時(shí)電話一直無人接聽。

事實(shí)上，對于來自于證監(jiān)會或者交易所的類似“關(guān)注”或者處罰，華澤鈷鎳似乎已經(jīng)見慣不怪。據(jù)中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者不完全統(tǒng)計(jì)，自2015年下半年以來，華澤鈷鎳9次遭到來自監(jiān)管層的核查，而被查原因多與近三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)漏洞有關(guān)。

2015年10月15日，華澤鈷鎳發(fā)布公告，稱公司收到了來自證監(jiān)會四川監(jiān)管局三份來函，直指公司存在現(xiàn)金流量表編制與列報(bào)存在問題、部分倉儲費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)用未及時(shí)入賬、2014年年報(bào)應(yīng)付票據(jù)分類和銷售收入明細(xì)披露有誤等多項(xiàng)問題，責(zé)令公司改正。

隨后，華澤鈷鎳用“工作人員曾丟失兩份《委托付款書》”簡單回復(fù)了以上的所有問題，不過，中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者注意到，這兩次文件丟失“隱藏了”兩家公司與華澤鈷鎳及其子公司的部分交易往來，涉及金額高達(dá)6.66億元。

11月24日，華澤鈷鎳稱公司被證監(jiān)會立案調(diào)查，原因是涉嫌信息披露不實(shí)等證券違法違規(guī)。另外，在2016年1月份華澤鈷鎳還被列入了“上市公司相關(guān)主體承諾履行失信榜”。

多位高管被證監(jiān)會立案調(diào)查

除了上市公司本身，華澤鈷鎳的高管們也被列入了監(jiān)管層“關(guān)注”的名單之中。控股股東王輝、王濤在2015年10月13日被出具警示函，稱其所持的絕大多數(shù)股權(quán)用于質(zhì)押貸款，一旦這些股份遭遇強(qiáng)平，會增加其他投資者的風(fēng)險(xiǎn)。

同年12月20日，華澤鈷鎳稱交易所已于12月12日發(fā)出關(guān)注函，要求公司說明并敦促王輝、王濤解除相關(guān)股份質(zhì)押并履行承諾。但由于未按期履行承諾，四川證監(jiān)局于2016年1月8日要求二人到接受監(jiān)管談話。

2016年3月15日，華澤鈷鎳實(shí)際控制人之一、現(xiàn)任董事長王濤因涉嫌違反證券法律法規(guī)，遭證監(jiān)會立案調(diào)查。三天后，財(cái)務(wù)總監(jiān)郭立紅也因同樣的原因而被證監(jiān)會調(diào)查。對于公司董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)雙雙被查，華澤鈷鎳表示“不清楚細(xì)節(jié)”。業(yè)內(nèi)人士普遍猜測，或涉及公司借殼上市前后的相關(guān)內(nèi)幕交易，也有聲音認(rèn)為或涉公司借殼前的“業(yè)績補(bǔ)償”失信。截至目前，該案件尚無最新進(jìn)展。

重組前連續(xù)漲停 深交所詢問內(nèi)幕泄露

此外，華澤鈷鎳還卷入了一場“疑似內(nèi)幕泄露案”。春節(jié)前夕，華澤鈷鎳股價(jià)大幅上漲，并在2月2日-4日連續(xù)收獲了三個(gè)漲停，對于股價(jià)的如此異動，華澤鈷鎳一度強(qiáng)調(diào)不存在“重大事項(xiàng)”，但就在12個(gè)交易日后，公司宣布停牌籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

為此，深交所于3月2日向華澤鈷鎳發(fā)出公司是否存在“內(nèi)幕信息提前泄漏”、以及相關(guān)人員是否存在“涉嫌內(nèi)幕交易”的關(guān)注函。不過華澤鈷鎳在隨后的回復(fù)函中對以上質(zhì)疑均進(jìn)行了否認(rèn)。

同時(shí)值得注意的是，華澤鈷鎳于3月9日晚間發(fā)布公告，公司獨(dú)立董事雷華鋒先生因個(gè)人原因提出辭職。

公司股票延期復(fù)牌 小股東質(zhì)疑重組真實(shí)性

根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定之一是：“上市公司及其現(xiàn)任董事、高級管理人員不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形。”

令人費(fèi)解的是，華澤鈷鎳盡管違規(guī)不斷，但資產(chǎn)重組的步伐卻沒有因此停止。3月31日晚間，華澤鈷鎳發(fā)布申請延期復(fù)牌公告，表示由于重組方案的商討和完善所需時(shí)間較長，涉及多個(gè)相關(guān)主體的溝通工作，且擬置入的資產(chǎn)規(guī)模較大，所涉及的盡職調(diào)查、審計(jì)、評估等工作量較大且目前尚未完成。

同日，有小股東在深交所投資者互動平臺上對于華澤鈷鎳重組的真實(shí)性提出了質(zhì)疑，但公司的回應(yīng)是：“公司重大資產(chǎn)重組工作正在籌劃中。”

(關(guān)鍵字：華澤鈷鎳)