證券代碼：002578 證券簡稱：閩發(fā)鋁業(yè) 公告編號：2016-007

福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司

關(guān)于最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所

采取監(jiān)管措施或處罰及整改情況的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2016年1月25日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)出具的《中國證監(jiān)會行政許可項(xiàng)目審查反饋意見通知書》(153543號)(以下簡稱“反饋意見”)。目前，公司非公開發(fā)行股票的申請?zhí)幱谥袊�證監(jiān)會審核階段，根據(jù)上述反饋意見的相關(guān)要求，現(xiàn)將公司最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所采取處罰或監(jiān)管措施的情況及相應(yīng)的整改落實(shí)情況公告如下：

一、公司最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰的情況

公司最近五年不存在被證券監(jiān)管部門和交易所處罰的情況。

二、公司最近五年收到的監(jiān)管關(guān)注函及公司相應(yīng)的整改情況如下：

最近五年，公司共收到中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局(以下簡稱“福建監(jiān)管局”)監(jiān)管建議函1次、監(jiān)管警示函 1 次，收到深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)監(jiān)管函2次。

(一)2011 年 10 月 28 日收到的深交所《關(guān)于對福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司的監(jiān)管函》(中小板監(jiān)管函【2011】第 120 號)

1、問題描述

公司于2011年8月10日動用閑置資金 2,600 萬元，購買銀行短期人民幣理財(cái)產(chǎn)品，占公司2010年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%以上，直到2011 年10月20日才履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)。

公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》第 9.2條規(guī)定。請公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

同時(shí)，提醒公司：上市公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，誠實(shí)守信，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

2、落實(shí)整改情況

公司董事會高度重視相關(guān)問題，立即組織整改，對《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定及公司的相關(guān)制度進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，吸取教訓(xùn)，確保認(rèn)真、及時(shí)履行信息披露義務(wù)，杜絕問題的再次發(fā)生。

(二)2013 年 7 月 4 日收到的福建監(jiān)管局《關(guān)于對福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司采取出具警示函措施的決定》(行政監(jiān)管措施決定書﹝2013﹞8 號)及《關(guān)于福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的監(jiān)管建議函》(閩證監(jiān)函﹝2013﹞153 號)

監(jiān)管措施涉及的問題和公司采取的整改落實(shí)情況如下：

1、向關(guān)聯(lián)方間接提供資金資助

2013年2月6日，控股子公司上海閩發(fā)經(jīng)貿(mào)有限公司(以下簡稱上海閩發(fā))

通過上海萬河經(jīng)貿(mào)有限公司(以下簡稱上海萬河)將 2,500萬元間接轉(zhuǎn)款給公司的關(guān)聯(lián)人福建省宏天投資發(fā)展有限公司(以下簡稱宏天投資)，2013 年 3 月 5日，宏天投資將該款項(xiàng)返還給上海閩發(fā)。上海閩發(fā)上述資金劃轉(zhuǎn)行為已構(gòu)成間接拆借公司資金給關(guān)聯(lián)方無償使用的情形。

整改措施：

(1)責(zé)令全資子公司上海閩發(fā)經(jīng)貿(mào)有限公司的管理人員和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)`習(xí)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號)、《上市公司信息披露管理辦法》以及《公司章程》、《子公司管理辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)公司制度。

(2)要求內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部對上海閩發(fā)的資金往來情況進(jìn)行持續(xù)檢查和監(jiān)督。

(3)根據(jù)《內(nèi)部問責(zé)制度》第十條、第二十三條規(guī)定對上海閩發(fā)負(fù)責(zé)人黃文喜進(jìn)行警告處理。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年7月15 日

2、超授權(quán)購買理財(cái)產(chǎn)品未履行決策和披露程序

2012 年，公司累計(jì)購買委托理財(cái)產(chǎn)品 5,870 萬元，其中購買“建行乾元保本型人民幣2012年第7期產(chǎn)品”3,000萬元，投資期限 40天，購買農(nóng)行“金鑰匙，安心得利2012年第1022 期人民幣理財(cái)產(chǎn)品”1,500萬元，投資期限 34天。且為非保本型理財(cái)產(chǎn)品，上述產(chǎn)品的投資期限超過了董事會之前批準(zhǔn)公司動用3,000萬元購買1個(gè)月期限、保本產(chǎn)品的授權(quán)額度。

整改措施：

(1)2013 年 4 月 22 日第二屆董事會第十三次會議通過《關(guān)于利用自有暫時(shí)閑置流動資金購買保本理財(cái)產(chǎn)的方案》，擬使用不超過 5000 萬元自有暫時(shí)閑置流動資金購買保本理財(cái)產(chǎn)品，期限 6個(gè)月以內(nèi)。

(2)要求內(nèi)審部定期檢查該方案的執(zhí)行情況。

(3)根據(jù)《內(nèi)部問責(zé)制度》第十條、第二十三條規(guī)定對財(cái)務(wù)部經(jīng)理助理黃炳煌進(jìn)行通報(bào)批評的處理。

整改責(zé)任人：董事會秘書

整改時(shí)間：2013年4月22 日已經(jīng)完成

3、對外擔(dān)保未履行決策和信息披露程序

公司控股子公司上海閩發(fā)于2012年3月16日與山東創(chuàng)新金屬科技股份有限公司簽訂“鋁合金定作協(xié)議”，合同有效期限為 2012年3月 16日至2012年12月 31 日。為保證合同的履行，公司作為擔(dān)保方為上海閩發(fā)提供連帶責(zé)任擔(dān)保。2012 年度上海閩發(fā)共向山東創(chuàng)新金屬科技股份有限公司采購鋁合金棒 1.357 億元(含增值稅)。上述擔(dān)保事項(xiàng)，既未經(jīng)董事會審批也未披露。

整改措施：

(1)責(zé)令全資子公司上海閩發(fā)經(jīng)貿(mào)有限公司的管理人員和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號)、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)[2005]120號)、《上市公司信息披露管理辦法》以及《公司章程》、《公司對外擔(dān)保管理制度》、《子公司管理辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)公司制度。

(2)要求內(nèi)審部定期檢查上海閩發(fā)的對外擔(dān)保和對外交易訂立的合同。

(3)根據(jù)《內(nèi)部問責(zé)制度》第十條、第二十三條規(guī)定對上海閩發(fā)負(fù)責(zé)人黃文喜進(jìn)行通報(bào)批評的處理。

整改責(zé)任人：董事長、董事會秘書

整改時(shí)間：2013年7月15 日。

(三)2013 年 7 月 4 日收到的福建監(jiān)管局《關(guān)于福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的監(jiān)管建議函》(閩證監(jiān)函﹝2013﹞153 號)

監(jiān)管措施涉及的問題和公司采取的整改落實(shí)情況如下：

1、存在的問題：未妥善保管銀行預(yù)留印鑒卡片

截至 2013 年 4 月 30 日，公司共開立 24 個(gè)銀行賬戶，檢查發(fā)現(xiàn)公司僅保留3 個(gè)銀行賬戶的預(yù)留印鑒卡片，其余 21 個(gè)銀行賬戶的印鑒卡片公司均未保留，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

整改措施：針對上述問題，公司財(cái)務(wù)部對所有開戶銀行進(jìn)行了梳理，并安排出納組在2013年8月31前到各銀行將預(yù)留印鑒卡片收齊留檔。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年8月31 日前

2、存在的問題：存在坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象

檢查發(fā)現(xiàn)公司2011年度、2012年度均存在將收取的現(xiàn)金貨款或租金收入直接用于現(xiàn)金支出的坐支現(xiàn)金行為，其中 2011 年度坐支現(xiàn)金 750.68 萬元，2012年度坐支現(xiàn)金 379.29 萬元。公司上述行為違反《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條的規(guī)定。

整改措施：針對上述問題，公司已于 2013年5月31日出臺了《福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司貨幣資金管理制度》，制度第 5.1.1.1條明確規(guī)定：“當(dāng)天的現(xiàn)金收入超過庫存限額時(shí)必須當(dāng)天存入銀行，禁止坐支”，同時(shí)財(cái)務(wù)中心嚴(yán)抓制度的執(zhí)行，由總賬會計(jì)負(fù)責(zé)定期報(bào)告本項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年6月1 日已整改

3、存在的問題：銀行印鑒由一人保管

檢查發(fā)現(xiàn)，公司用于簽發(fā)支票的全部預(yù)留銀行印鑒由出納組組長黃秀蘭一人保管，不符合財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定。

整改措施：針對上述問題，公司已著手去銀行變更銀行預(yù)留印鑒工作，預(yù)留印鑒變更前為：黃天火(董事長)和財(cái)務(wù)專用，變更后為：黃天火、陳春(出納)、財(cái)務(wù)專用，并且將預(yù)留印鑒分兩人保管，出納保管自己的印鑒，其余由黃秀蘭保管，目前已變更了主要結(jié)算賬戶農(nóng)行和建行的預(yù)留印鑒，其他行安排在 2013 年8月31前變更完成。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年8月31 日前

4、存在的問題：未及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬

對公司出納工作的檢查中發(fā)現(xiàn)，公司出納未及時(shí)登記 2013 年 4 月份以來的現(xiàn)金日記賬。

整改措施：上述問題主要是現(xiàn)金出納檢查前期家里有事一直請假，延誤了登帳(其臨時(shí)接替人登記了電腦帳)，現(xiàn)已全部補(bǔ)上。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年5月31 日已整改

5、存在的問題：固定資產(chǎn)未及時(shí)確認(rèn)

2011 年 6 月，公司與岳陽市巴陵節(jié)能爐窯工程有限公司簽訂了“雙室再生鋁熔煉爐組”的購銷合同，合同總額 595 萬元，截至 2013 年 1 月，上述設(shè)備已調(diào)試驗(yàn)收合格并投入使用，公司也按合同約定付訖全部款項(xiàng)。但截至檢查日，公司仍未將上述設(shè)備及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊。

整改措施：此問題系財(cái)務(wù)人員疏忽及公司會計(jì)核算管理制度不健全所致，對此，一方面會計(jì)已于 2013 年 5 月份將此固定資產(chǎn)確認(rèn)入賬，另一方面公司財(cái)務(wù)正與天健咨詢公司共同制定相關(guān)的內(nèi)控管理制度(包括會計(jì)核算管理制度)，計(jì)劃2013年12月前全面完成。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年5月31 日已整改

6、存在的問題：研發(fā)支出核算錯(cuò)誤

公司將日常發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用通過“研發(fā)支出”科目進(jìn)行核算，期末根據(jù)財(cái)務(wù)部門制作的分配表，將本期發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用在“管理費(fèi)用”和“生產(chǎn)成本一直接材料”科目中分配。2012年度公司共發(fā)生研發(fā)支出 2,230.91 萬元，其中結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用一技術(shù)研發(fā)費(fèi)875.08 萬元，結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本一直接材料 1355.82萬元，上述會計(jì)處理不符合《會計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)“研發(fā)支出不符合資本化的，應(yīng)在當(dāng)期費(fèi)用化”的規(guī)定。

整改措施： 上述問題，屬于會計(jì)科目使用不當(dāng)，但未影響公司的利潤總額(當(dāng)期轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本的相應(yīng)貨物當(dāng)期均已銷售)，公司財(cái)務(wù)將從 2013 年 7 月 1 日起嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則的要求，將其研發(fā)支出計(jì)入管理費(fèi)用科目。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年7月1 日已整改

7、存在的問題：持有待售固定資產(chǎn)確認(rèn)不符合規(guī)定

報(bào)告期公司將部分?jǐn)D壓生產(chǎn)線出售，并確認(rèn)持有待售固定資產(chǎn) 263.36萬元，上述設(shè)備賬面價(jià)值 365.12 萬元，但公司僅與收購方簽訂了設(shè)備轉(zhuǎn)讓合同，該合同并非“不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議”，合同也未明確出售交易將在一年內(nèi)完成，公司董事會或總經(jīng)理辦公會也未就上述資產(chǎn)出售事宜做出決議。公司上述賬務(wù)處理不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解2010》有關(guān)持有待售固定資產(chǎn)確認(rèn)的相關(guān)規(guī)定。

整改措施：該部分固定資產(chǎn)其中三臺已于 2013 年 6 月確認(rèn)銷售實(shí)現(xiàn)，剩余兩臺合同已撤銷，故從2013年 7 月起財(cái)務(wù)將對這兩臺固定資產(chǎn)資從2013年1月1日起補(bǔ)提折舊。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年7月1 日已整改

8、存在的問題：發(fā)出商品未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入

2012年12月，公司與廈門瑞鑫達(dá)簽訂銷售 576噸鋁合金棒的合同，合同總額915.84萬元，并于當(dāng)月發(fā)貨。因合同約定發(fā)貨后 75天內(nèi)客戶可以無條件退貨，年審會計(jì)師將其相關(guān)商品金額調(diào)整為“發(fā)出商品”783.36萬元。當(dāng)截至 2013年4 月 30 日，未發(fā)生客戶退貨，已經(jīng)符合收入確認(rèn)條件，但公司未該部分商品及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入，導(dǎo)致公司 2013 年第一季度少確認(rèn)收入 782.77 萬元，少結(jié)轉(zhuǎn)成本783.36萬元。

整改措施：上述問題財(cái)務(wù)已糾正，即 2013 年 3 月已確認(rèn)收入(但當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)科目處理錯(cuò)誤，現(xiàn)也已糾正)。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年5月31 日已整改

9、存在的問題：費(fèi)用成本跨期入賬

檢查發(fā)現(xiàn)公司存在以前年度發(fā)生的費(fèi)用、成本未按規(guī)定及時(shí)報(bào)賬，導(dǎo)致費(fèi)用跨期入賬的情況。如2012年核算 2011年發(fā)生的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等共計(jì) 158.85 萬元，2013 年度核算 2012 年度發(fā)生的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等共計(jì) 93.1 萬元。此外檢查還發(fā)現(xiàn)公司存在個(gè)別成本存在跨期入賬的情況，如公司 2012 年 1 月 82 號憑證，生產(chǎn)成本科目列支了 2011 年 12 月 25 日至30日工廠使用的天然氣36.63 萬元。

整改措施：針對上述問題，公司財(cái)務(wù)將加強(qiáng)審核，準(zhǔn)確核算，制定相關(guān)的會計(jì)審核制度，并堅(jiān)決落實(shí)執(zhí)行，本制度將與天健咨詢公司一同制定，計(jì)劃 2013年12月前完成。

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)

整改時(shí)間：2013年7月1 日已整改

(四)2013 年 12 月 6 日收到的深交所《關(guān)于對福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司的監(jiān)管函》(中小板監(jiān)管函【2013】第 171號)

1、問題描述

公司于2013年12月6日采用直通車方式披露董事會、監(jiān)事會換屆等信息時(shí)，公告文件《關(guān)于召開 2013 年第一次臨時(shí)股東大會的通知》授權(quán)委托書中“表決結(jié)果”一欄出現(xiàn)錯(cuò)誤，通過業(yè)務(wù)專區(qū)上傳的獨(dú)立董事簡歷信息不完整，且漏選“董事會決議召開臨時(shí)股東大會的通知”、“變更董事、監(jiān)事(已生效)”、“擬任獨(dú)立董事(未生效)”、“擬變更董事、監(jiān)事(不含擬任獨(dú)董且未生效)”四項(xiàng)公告類別，出現(xiàn)以直通車公告類別代替事前審核公告類別的問題，大大增加了公司信息披露風(fēng)險(xiǎn)和后續(xù)業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，我部對此表示高度關(guān)注。

公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》第 2.1、2.6 條的規(guī)定。請公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

同時(shí)，提醒公司：上市公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，誠實(shí)守信，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

2、落實(shí)整改情況

公司董事會對此高度重視，針對這些問題的出現(xiàn)董事會及時(shí)進(jìn)行了內(nèi)部自查糾正。通過自查糾正，出現(xiàn)這些問題的主要原因是由于公司信息披露人員的學(xué)習(xí)不到位，缺乏經(jīng)驗(yàn)，加上工作不夠細(xì)致認(rèn)真而導(dǎo)致了這些問題的出現(xiàn)。公司董事會嚴(yán)格按照公司《內(nèi)部問責(zé)制度》對相關(guān)信息披露人員進(jìn)行內(nèi)部問責(zé)，并要求相關(guān)信息披露人在今后嚴(yán)格學(xué)習(xí)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕今后的信息披露中出現(xiàn)類似的問題。

公司在今后的運(yùn)行將嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，誠實(shí)守信,規(guī)范運(yùn)作,認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

除上述情形外，公司最近五年不存在其他被證券監(jiān)管部門和交易所采取監(jiān)管措施或處罰的情況。

特此公告。

福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司

董事會

2016年2月16日

(關(guān)鍵字：福建省閩發(fā)鋁業(yè)股份有限公司)