關(guān)于印發(fā)《鐵路發(fā)展基金管理辦法》的通知

發(fā)改基礎(chǔ)[2014]1433號

中國鐵路總公司：

根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于鐵路發(fā)展基金設(shè)立方案的批復(fù)》(國函[2014]52號)，國家發(fā)展改革委會同財(cái)政部、交通運(yùn)輸部制定了《鐵路發(fā)展基金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請按照執(zhí)行。

附：

鐵路發(fā)展基金管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范鐵路發(fā)展基金管理，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《國務(wù)院關(guān)于改革鐵路投融資體制加快推進(jìn)鐵路建設(shè)的意見》(國發(fā)〔2013〕33號)、《國務(wù)院關(guān)于鐵路發(fā)展基金設(shè)立方案的批復(fù)》(國函〔2014〕52號)的要求，制定本辦法。

第二條鐵路發(fā)展基金是中央政府支持的、以財(cái)政性資金為引導(dǎo)的多元化鐵路投融資市場主體。基金的設(shè)立和運(yùn)作要按照加快完善現(xiàn)代市場體系和加快轉(zhuǎn)變政府職能的要求，充分考慮鐵路行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展實(shí)際，發(fā)揮市場配置資源的決定性作用，發(fā)揮政府的積極引導(dǎo)和監(jiān)督管理作用，保護(hù)投資人合法權(quán)益。發(fā)展基金稅收政策按國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條鐵路發(fā)展基金要遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，吸引社會資金投入，擴(kuò)大鐵路建設(shè)資本金來源，貫徹國家戰(zhàn)略意圖，圍繞國家發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，主要投資國家批準(zhǔn)的鐵路項(xiàng)目。

第四條鐵路發(fā)展基金存續(xù)期15-20年。中國鐵路總公司作為政府出資人代表，以及鐵路發(fā)展基金主發(fā)起人，積極吸引社會投資人，依照《公司法》通過約定和承諾共同發(fā)起設(shè)立中國鐵路發(fā)展基金股份有限公司(以下簡稱“基金公司”)。中國鐵路總公司與社會投資人簽訂出資人協(xié)議，確定雙方的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，管理基金公司，保證社會投資人按約定取得穩(wěn)定合理回報(bào)。社會投資人作為優(yōu)先股股東，不直接參與鐵路發(fā)展基金經(jīng)營管理。

第五條鐵路發(fā)展基金投資必須符合國家規(guī)定的投資方向，主要用于國家批準(zhǔn)的鐵路項(xiàng)目資本金，規(guī)模不低于基金總額的70%；其余資金投資土地綜合開發(fā)等經(jīng)營性項(xiàng)目，提高整體投資效益。

第二章股東

第六條投入鐵路發(fā)展基金的中央財(cái)政性資金，記作中國鐵路總公司的國家資本金，資金來源包括鐵路建設(shè)基金、中央預(yù)算內(nèi)投資、車輛購置稅。

第七條中國鐵路總公司作為中央政府的出資人代表，

是基金公司的普通股股東，主要職責(zé)包括：

(一)負(fù)責(zé)籌備設(shè)立鐵路發(fā)展基金。

(二)按照《公司法》、與社會投資人簽訂的出資人協(xié)議、基金公司章程和國家有關(guān)規(guī)定，行使權(quán)利和履行義務(wù)。

(三)按照國家鐵路投資政策和鐵路發(fā)展基金投資方向，提出鐵路發(fā)展基金年度募集規(guī)模建議，落實(shí)國家關(guān)于鐵路項(xiàng)目批復(fù)要求和年度投資計(jì)劃安排，提出鐵路發(fā)展基金年度投資項(xiàng)目安排意見并備案。

(四)與社會投資人協(xié)商約定穩(wěn)定合理回報(bào)水平，并承諾社會投資人及時(shí)足額獲得約定回報(bào)。

(五)向社會投資人提供鐵路發(fā)展基金存續(xù)期滿時(shí)回購其出資的承諾，并按規(guī)定進(jìn)行回購。

(六)接受基金公司委托，作為鐵路建設(shè)項(xiàng)目的投資管理人，行使相應(yīng)的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。

第八條社會投資人作為基金公司優(yōu)先股股東，按約定優(yōu)先獲得穩(wěn)定合理的投資回報(bào)，享有基金公司章程規(guī)定的表決權(quán)、收益權(quán)等權(quán)利，履行基金公司章程規(guī)定的義務(wù)。

第九條中國鐵路總公司會同社會投資人按照《公司法》和本辦法簽訂出資人協(xié)議，制定公司章程。

第三章基金公司

第十條基金公司履行以下主要職責(zé)：

(一)按照有關(guān)要求，制定鐵路發(fā)展基金年度募集方案、年度投資計(jì)劃并組織實(shí)施。

(二)按照國家批準(zhǔn)的鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資要求，委托中國鐵路總公司進(jìn)行投資管理。

(三)制定土地綜合開發(fā)等經(jīng)營性項(xiàng)目的投資方案并組織實(shí)施。

(四)負(fù)責(zé)鐵路發(fā)展基金日常管理和核算，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、投資報(bào)告等。

(五)編制鐵路發(fā)展基金財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，制訂收益分配、社會投資人退出基金等方案。

(六)及時(shí)、足額向社會投資人支付穩(wěn)定合理回報(bào)。

第十一條基金公司可以通過增資方式或設(shè)立子基金等方式籌集資金，子基金采用有限合伙制(GP/LP)等方式設(shè)立�；�金公司可以通過發(fā)行期限不超過一年期的債券或銀行流動資金貸款等方式籌集資金，用于彌補(bǔ)因日常運(yùn)營產(chǎn)生的流動性缺口。

第十二條基金公司首次發(fā)行、增資擴(kuò)股均按股份票面金額發(fā)行股份。

第十三條基金公司優(yōu)先股發(fā)行條件、投資回報(bào)等按國函[2014]52號文件規(guī)定執(zhí)行。

第四章投資管理

第十四條鐵路發(fā)展基金以委托投資管理人運(yùn)作為主。

第十五條鐵路建設(shè)項(xiàng)目的投資管理人為中國鐵路總公司，基金公司與投資管理人簽訂《委托投資管理協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容。

第十六條基金公司對所投資的經(jīng)營性項(xiàng)目可自行管理或?qū)嵭形�托投資管理，投資鐵路土地綜合開發(fā)等項(xiàng)目。鐵路發(fā)展基金不得用于擔(dān)保、期貨交易、衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，臨時(shí)閑置資金可以存款形式存放于銀行和開展銀行間市場業(yè)務(wù)。

第十七條中國鐵路總公司的在建合資鐵路項(xiàng)目中，需由鐵路發(fā)展基金出資的，在履行相關(guān)審批程序后，由基金公司按其剩余出資金額和股比完成后續(xù)出資。

第五章收益分配

第十八條中國鐵路總公司保證社會投資人獲得穩(wěn)定合理回報(bào)，具體回報(bào)水平按照募集時(shí)的市場等情況，與社會投資人協(xié)商確定。

第十九條社會投資人根據(jù)約定優(yōu)先獲得穩(wěn)定合理的投資回報(bào)，不再參與剩余利潤的分配�；�金公司股東取得的投資回報(bào)為稅后分紅。

第二十條基金公司當(dāng)期自身可分配收益不足以支付社會投資人約定回報(bào)時(shí)，中國鐵路總公司對基金公司予以補(bǔ)足。

第二十一條基金公司自身可分配收益超過社會投資人約定回報(bào)后，超出部分先補(bǔ)償鐵路總公司累計(jì)承擔(dān)補(bǔ)足部分，其余留作中國鐵路總公司對鐵路發(fā)展基金的新增資本金，待清算時(shí)上繳國庫。

第六章退出

第二十二條鐵路發(fā)展基金存續(xù)期內(nèi)，中國鐵路總公司不得退出，社會投資人出資到位一年后可以依法轉(zhuǎn)讓。

第二十三條鐵路發(fā)展基金存續(xù)期滿時(shí)，由中國鐵路總公司提出續(xù)期或清算方案建議，由國家發(fā)展改革委、財(cái)政部報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十四條鐵路發(fā)展基金續(xù)期的，社會投資人有權(quán)選擇退出；需要清算的，按批準(zhǔn)的清算方案實(shí)施。中國鐵路總公司按原始投資額以現(xiàn)金方式回購社會投資人出資。

第七章財(cái)務(wù)會計(jì)和監(jiān)管第二十五條基金公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，中國鐵路總公司對其實(shí)行預(yù)算管理。

第二十六條基金公司按規(guī)定編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告需經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。中國鐵路總公司向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部和交通運(yùn)輸部報(bào)送中國鐵路發(fā)展基金年度投資報(bào)告。

第二十七條國家發(fā)展改革委會同財(cái)政部、交通運(yùn)輸部對發(fā)展基金資金投向和年度安排等情況進(jìn)行監(jiān)管。

第八章附則

第二十八條基金公司按照本辦法和基金公司章程的規(guī)定，制定基金公司內(nèi)部管理制度。

第二十九條本辦法由國家發(fā)展改革委會同財(cái)政部、交通運(yùn)輸部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。

(關(guān)鍵字：融資 投資)